Про затвердження Змін до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

Постанова Правління Національного банку України
від 29 квітня 2009 року N 252

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
21 травня 2009 р. за N 448/16464

Відповідно до статті 33 Закону України "Про Національний банк України" та з метою вдосконалення готівкових розрахунків Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 N 637, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2005 за N 40/10320 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту готівково-грошового обігу (Р. В. Кисельов) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу, територіальних управлінь Національного банку України та банків для використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з питань готівково-грошового обігу О. В. Дащенка.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після офіційного опублікування.

Зміни до Положення про ведення
касових операцій у національній валюті в Україні

1. У пункті 1.2 глави 1:

у визначенні термінів "журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів", "касова книга", "касовий ордер", "книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей" друге речення виключити;

у визначенні терміна "касові документи" слова "платіжні чи розрахунково-платіжні відомості" замінити словами "відомості на виплату грошей", після слів "розрахункові документи" доповнити словами "квитанції програмно-технічних комплексів самообслуговування";

у визначенні терміна "книга обліку" і назві терміна "книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей" слова "прийнятих та виданих" замінити словами "виданих та прийнятих старшим".

2. У главі 2:

2.1. Абзац другий пункту 2.8 викласти в такій редакції:

"Здавання готівкової виручки (готівки) здійснюється самостійно (у тому числі із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування) або через відповідні служби, яким згідно із законодавством України надане право на перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів".

2.2. У абзаці другому пункту 2.10 слова "що зазначена в переданих до каси платіжних (розрахунково-платіжних) відомостях (далі - видаткові відомості)" замінити словами "що зазначена в переданих до каси відомостях на виплату грошей (далі - видаткова відомість) (додаток 1)".

2.3. Доповнити главу після пункту 2.13 пунктом 2.14 такого змісту:

"2.14. Небанківські фінансові установи, а також суб'єкти господарювання, які уклали агентські договори з банками, здійснюють операції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування в порядку, визначеному законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України. Банки здійснюють контроль за дотриманням суб'єктами господарювання, з якими укладено агентські договори, законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України в частині проведення операцій із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування в межах цих договорів".

3. У главі 3:

3.1. Абзац перший пункту 3.3 після слів "за прибутковими касовими ордерами" доповнити словом і цифрою "(додаток 2)".

3.2. Перше речення абзацу першого пункту 3.4 після слів "за видатковими касовими ордерами" доповнити словом і цифрою "(додаток 3)".

3.3. Абзац другий пункту 3.7 доповнити новим реченням такого змісту: "Документом, що свідчить про приймання готівки програмно-технічним комплексом самообслуговування для подальшого її переказу, є квитанція, яка містить обов'язкові реквізити документа на переказ готівки і підтверджує внесення відповідної суми готівки до цього програмно-технічного комплексу самообслуговування та здійснення ініціювання операції з переказу готівки".

3.4. Абзац перший пункту 3.11 викласти в такій редакції:

"3.11. Прибуткові та видаткові касові ордери до передавання в касу реєструються бухгалтером у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (додаток 4), який ведеться окремо за прибутковими та видатковими операціями. Видаткові касові ордери, що оформлені на підставі видаткових відомостей, реєструються в такому журналі після здійснення виплат, зазначених у видатковій відомості".

4. У главі 4:

4.1. У пункті 4.2:

абзац перший доповнити словом і цифрою "(додаток 5)";

в абзаці третьому слова "що видається і оформляється підприємством - юридичною особою, до складу якого вони входять" виключити.

4.2. Пункт 4.6 викласти в такій редакції:

"4.6. Старший касир перед початком робочого дня (за наявності в підприємства кількох касирів) видає іншим касирам авансом потрібну для видаткових операцій суму готівки під підпис у книзі обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей (додаток 6), яку веде старший касир.

Касири в кінці робочого дня зобов'язані скласти звіт про одержану і видану готівку за відповідними касовими документами і здати залишок готівки та касові документи за проведеними операціями старшому касиру під підпис у книзі обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей.

Книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей застосовується також для обліку готівки, виданої з каси підприємства довіреній особі, яка виплачує заробітну плату протягом встановленого строку, та повернення нею наявної готівки і касових документів".

4.3. У другому реченні абзацу першого та в абзаці четвертому пункту 4.10 цифру "1" замінити цифрою "7".

5. У першому реченні абзацу першого пункту 5.2, в абзаці п'ятому та в третьому реченні абзацу шостого пункту 5.4 глави 5 цифру "2" замінити цифрою "8".

6. У главі 7:

6.1. У першому реченні пункту 7.4 цифру "3" замінити цифрою "9".

6.2. У першому реченні пункту 7.10 слова "прийнятих та виданих" замінити словами "виданих та прийнятих старшим".

7. У таблиці пункту 7.23 та в колонці 4 таблиці розділу III додатка 3 слова "за платіжними відомостями" замінити словами "за видатковими відомостями".

8. Положення доповнити новими додатками 1 - 6, що додаються.

У зв'язку з цим додатки 1 - 3 уважати відповідно додатками 7 - 9.

Відомість на виплату грошей N _____

за __________________ 20__ р.